為貫徹落實《中華人民共和國企業所得稅法》及其有關政策，國家稅務總局發布修訂后的《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》及《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)填報說明》。企業可以參考相應說明進行學習。
企業所得稅年度納稅申報表A類組織結構
（一）基礎信息表
（二）主表
（三）八大附表
按核算制度分類 ：收入 、成本、費用
應納稅所得額計算：納稅調整、彌補虧損、優惠
稅款計算：優惠、境外稅收抵免
、匯總納稅
企業所得稅年度納稅申報表填報表單
表單編號 表單名稱 選擇填報情況
A000000
企業基礎信息表
A100000 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）
A101010
一般企業收入明細表
A101020 金融企業收入明細表
A102010
一般企業成本支出明細表
A102020 金融企業支出明細表
A103000
事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表
A104000 期間費用明細表
A105000
納稅調整項目明細表
A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表
A105020
未按權責發生制確認收入納稅調整明細表
A105030 投資收益納稅調整明細表
A105040
專項用途財政性資金納稅調整明細表
A105050 職工薪酬納稅調整明細表
A105060
廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表
A105070 捐贈支出納稅調整明細表
A105080
資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表
A105081 固定資產加速折舊、扣除明細表
A105090
資產損失稅前扣除及納稅調整明細表
A105091 資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表
A105100
企業重組納稅調整明細表
A105110 政策性搬遷納稅調整明細表
A105120
特殊行業準備金納稅調整明細表
A106000 企業所得稅彌補虧損明細表
A107010
免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表
A107011
符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表
A107012
綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表
A107013
金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細表
A107014
研發費用加計扣除優惠明細表
A107020 所得減免優惠明細表
A107030
抵扣應納稅所得額明細表
A107040 減免所得稅優惠明細表
A107041
高新技術企業優惠情況及明細表
A107042 軟件、集成電路企業優惠情況及明細表
A107050
稅額抵免優惠明細表
A108000 境外所得稅收抵免明細表
A108010
境外所得納稅調整后所得明細表
A108020 境外分支機構彌補虧損明細表
A108030
跨年度結轉抵免境外所得稅明細表
A109000
跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表
A109010
企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表
說明：企業應當根據實際情況選擇需要填表的表單。
推薦閱讀: