隨著我國市場經濟體制的逐步完善和金融市場的快速發展，融資效率越來越成為企業發展的關鍵。對于中小企業而言，如何選擇融資方式，怎樣把握融資規模以及各種融資方式的利用時機、條件、成本和風險，是企業進行融資前需要認真分析和研究的。那么，企業融資方案怎么制定呢？
融資總收益大于融資總成本
企業進行融資，首先應該考慮的是，融資后的投資收益如何？因為融資則意味著需要成本，融資成本既有資金的利息成本，還有可能是昂貴的融資費用和不確定的風險成本。因此，只有確信利用籌集的資金所預期的總收益要大于融資的總成本時，才有必要考慮。這是企業進行融資決策的首要前提。
企業融資規模要量力而行
企業在籌集資金時，首先要確定企業的融資規模。籌資過多，或者可能造成資金閑置浪費，增加融資成本；或者可能導致企業負債過多，使其無法承受，償還困難，增加經營風險。而籌資不足，又會影響企業投融資計劃及其它業務的正常發展。因此，企業在進行融資決策之初，要根據企業對資金的需要、企業自身的實際條件以及融資的難易程度和成本情況，量力而行來確定企業合理的融資規模。
選擇企業最佳融資機會
一般來說，要充分考慮以下幾個方面：第一，企業融資決策要有超前預見性，企業要能夠及時掌握國內和國外利率、匯率等金融市場的各種信息，了解宏觀經濟形勢、貨幣及財政政策以及國內外政治環境等各種外部環境因素，合理分析和預測能夠影響企業融資的各種有利和不利條件以及可能的各種變化趨勢，以便尋求最佳融資時機，果斷決策。
第二，考慮具體的融資方式所具有的特點，并結合本企業自身的實際情況，適時制定出合理的融資決策。
盡可能降低企業融資成本
企業融資成本是決定企業融資效率的決定性因素，對于中小企業來說，選擇哪種融資方式有著重要意義。一般情況下，按照融資來源劃分的各種主要融資方式融資成本的排列順序依次為：財政融資、商業融資、內部融資、銀行融資、債券融資、股票融資。另外，在選擇銀行融資時，要充分注意各銀行間不同的信貸政策，選擇對中小企業最為有利、最為優惠的銀行。例如，以四大商業銀行之一的中國銀行為例，該銀行近年來特別出臺了扶持中小企業的信貸政策，對扶持行業、利率、風險控制方面都有十分詳細具體的規定。在行業政策方面，中國銀行重點支持通信、電子信息、生物工程、新能源、新型材料等具有高科技含量、高附加值、高成長性的朝陽行業以及能大量吸納就業、節能降耗、有利于環境保護、能夠出口創匯的各類項目。在地區政策上，中國銀行重點支持經濟環境好、人才基礎好，地方政策、法律法規健全配套，還貸意識好、信用好的地區。對于已建立對中小企業融資貸款能夠提供擔保的“中小企業信用擔保機構”、已經建立向企業提供貸款貼息、無償資助、資本金投入的“中小企業創新基金”的地區優先支持。
中國銀行對中小企業的支持對象是有市場，技術含量高，發展潛力大，經營者品德素質高，綜合效益好的企業，特別是符合國家目前積極引導和支持的科技型中小企業，支持這些企業向“專、精、特、新”的方向發展。對于列入科學技術部和財政部每年向社會發布“科技型中小企業技術創新基金”支持的項目和企業要優先予以支持，而對于領導班子尤其是“一把手”能力差，經營管理混亂，產品缺乏市場，不符合國家行業、產業政策、還款信譽不好、自有資金不足，無法提供可靠擔保抵押手段的企業則限制或不予支持。此外，中國銀行采取低風險低利率，高風險高利率的利率政策，并參考企業信用等級制定不同利率：對信用等級為AAA、AA、A級的中小企業，貸款利率一般不低于法定利率；對信用等級為BBB、BB、B級的中小企業，貸款利率一般不低于法定利率上浮10％；對信用等級為CCC級及以下的中小企業，貸款利率一般不低于法定利率上浮20％，最高可至法定利率上浮30％。此外，中國銀行還制定了詳細的風險控制政策。
除中國銀行外，各商業銀行的信貸政策各不相同，對此，中小企業應該多方了解，掌握其政策特點，選擇最佳的服務銀行。
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